为全面贯彻落实上级党委、政府关于加强审计监督工作的决策部署，根据年度工作计划安排，*示范区审计局于近期组织开展了2024年度本级预算执行及其他财政收支情况的审计工作。本次审计工作紧紧围绕示范区经济社会发展大局，聚焦财政资金管理使用的关键环节，着力规范预算管理、严肃财经纪律、提升资金绩效、防范化解风险，切实发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为推动示范区经济社会高质量发展提供了坚实的监督保障。现将有关情况报告如下：

一、周密部署，扎实开展审前调查，精准锁定审计航向

审计工作的质量与成效，源于审前的充分准备与精准谋划。在审计工作启动前，我局坚持“谋定而后动”，投入大量精力开展了系统、深入的审前调查工作。

（一）全面归集分析基础资料。我们系统性收集了被审计单位的“三定”方案、内部控制制度、年度预算批复文件、预算调整方案、月度及年度会计报表、财政决算草案、重大项目合同以及相关政策法规文件等海量资料。通过对这些基础资料的梳理，我们初步掌握了2024年度示范区本级预算收支的总体规模与结构特征。例如，在政府性基金预算方面，了解到全年收入为3538万元，连同上级补助、上年结余及调入资金，总收入达19459万元，而支出为1270万元，同比呈现较大幅度下降，这一异常变动成为我们后续关注的重点之一。

（二）聚焦重点领域与关键资金。在宏观把握的基础上，我们运用数据分析手段，对重点部门、重点项目和重点资金进行了穿透式分析。特别是对上级下达的专项资金1737万元的分配、拨付与使用进度，以及为应对特定项目需求而动用的350万元预备费等情况进行了初步研判，识别出可能存在的管理漏洞和潜在风险，为科学制定审计实施方案提供了有力的数据支撑和明确的方向指引。

（三）组织召开审前研讨会议。在完成调查与分析后，审计组全体成员召开了专题审讨会。会议围绕审前调查结果，集体研究并确定了本次预算执行审计的总体目标、审计范围、重点内容和技术方法。会议明确，审计工作需超越传统财务收支审计的范畴，沿着“资金—项目—政策—政治”的主线，审视财政资金是否高效服务于示范区的中心工作和战略部署，确保了审计工作的政治站位和宏观视野。

二、科学施策，严控审计现场质量，深入揭示体制机制问题

现场审计阶段是审计工作的核心环节。我们严格遵循审计署颁布的审计准则和工作要求，以审计质量为“生命线”，依法依规、审慎细致地开展现场审计工作，确保审计发现的每一个问题都事实清晰、证据确凿、定性准确、处理合规。审计内容重点围绕以下几个方面展开：

（一）深化财税体制改革与预算管理制度健全情况。我们重点关注了新预算法及其实施条例的落实情况，审查了预算编制的科学性、完整性，以及预算信息公开的规范性。审计发现，部分单位在预算编制中仍存在不够细化、前瞻性不足的问题，预算调整程序尚需进一步规范，存在预算一经批准、约束力不强的现象。

（二）预算执行与财政支出管理情况。这是本次审计的重中之重。审计过程中，我们发现了一些突出问题。例如，部分专项资金拨付不及时，截至2024年末，上级下达的专项资金中有903万元尚未支付，影响了相关政策的落地效果和项目的实施进度。同时，存在盘活存量资金与实际支出需求结合不够紧密的情况，虽然全年盘活了2843.98万元存量资金，但部分资金的再分配效率有待提升。在对某单位的延伸审计中，还发现了银行存款对账单余额与财务账面余额存在18.49万元的差异，反映出财务对账与资产管理存在薄弱环节。

（三）转移支付分配管理与财政资金绩效情况。审计关注了上级转移支付资金的分配是否公平、合理，管理是否规范。在绩效管理方面，我们发现虽然大部分项目按要求设定了绩效目标，但在实际操作中，部分项目的绩效指标设置不够科学，量化指标偏少，定性指标偏多，难以准确衡量资金使用效益。此外，绩效评价结果与预算安排、政策调整的挂钩机制尚未完全建立，审计抽查的个别项目存在“评而不用”的现象。

（四）地方政府债务管理情况。我们对示范区政府债务的“借、用、管、还”全链条进行了严格审查。根据初步统计，截至2024年末，示范区地方政府债务余额约为98762万元。审计显示，债务资金主要用于基础设施建设和环境治理等重点领域，为示范区发展提供了重要支撑。但我们也注意到，随着债务规模的累积，潜在的还本付息压力不容忽视，需要建立更为健全的债务风险评估与预警机制。同时，审计中发现不同统计口径下的债务数据存在细微差异，表明数据核对与报送的准确性有待加强，最终数据需以上级财政部门批复的决算数为准。

（五）财政决算草案编制的真实、准确、完整情况。我们对决算草案中的数据与会计账簿、报表进行了逐一核对，确保账证相符、账实相符。审计过程中，我们坚持问题导向，对发现的每一个疑点都追根溯源，及时编制审计工作底稿，并由专人进行复核，确保审计证据链的完整性和可靠性。