为进一步提高单位财务及资产管理制度化、规范化和科学化水平，完善内部控制制度，规范经费支出行为，提高财政资金使用效益，根据国家和省市区有关财务及资产管理规定，结合我办工作实际，制定本制度。

第一章  总 则

第一条  基本原则：遵守国家有关法律法规和党内法规制度，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》，坚持从严从简，勤俭节约，降低公务活动成本；坚持依法依规，严格控制经费支出；坚持财务公开透明，接受各方面监督和考评。

第二条  主要任务：按照区财政部门预算编制规定合理编制单位预算并严格按计划执行，完整准确编制单位决算，真实反映单位财务状况；依法组织收入，努力节约支出；加强财务核算，提高资金使用效率和效益；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对单位经济活动的财务内部控制和监督，有效防范财务风险。

第三条  财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理及往来资金结算管理等。

第二章  经费收入与支出

第四条  单位所有经费收支必须纳入财务统一管理。

第五条 本单位依法组织的非税收入，必须按规定及时足额上缴国库，严禁以任何形式隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分；严禁转移到所属单位账户使用；严禁以任何形式私自设立“小金库”。

第六条  本单位支出管理，严格实行事前审批制度，并履行相关审批手续。

所有报销业务必须附完整佐证材料：所有合同需由法人或法人委托代理人、经办人签字并注明日期，明细清单、验收报告、结算报告、会议纪要、审批文件等需经办人签字并盖章。附件不全不予报销，财务部门复核无误后办理资金支付。

第七条 财务人员对报销的原始单据是否合法、合规，填写是否清楚规范，金额是否相符等进行审核，对不符合规定的原始凭证予以退回。

第三章  申报审批

第八条 本单位实行分级审批、逐级审核制度，报销流程及相关要求：

经办人规范填报报销单据、整理佐证材料，做到填列准确、完整，字迹工整、规范，并对业务真实性、票据合规性、附件完整性负责；

股室负责人审核业务必要性、真实性；

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