在集团公司2025年三季度经营分析会上的讲话

----2026年度全面预算编制工作安排

集团总会计师  ***

根据会议安排，我就2026年度全面预算编制工作讲四点意见。

一、提高政治站位，深刻认识全面预算编制工作的战略意义

企业年度预算是贯彻省委省政府省国资委国资国企发展决策部署，是企业长期发展战略的具体安排，是发挥企业资源配置和促进更高发展的重要抓手。面对当前复杂多变的国内外经济形势和行业、企业状况，我们必须以更高的站位、更严的标准、更实的举措，科学编制年度预算，为企业深化改革、提质增效提供目标引领。

（一）全面预算是战略发展的重要抓手。

党的二十届三中全会明确提出，要深化国资国企改革，破除体制机制障碍，增强国有经济的战略支撑作用，要将资本向国家安全、国民经济和关键领域集中，优化国有资本布局。这就必须通过预算编制将战略发展细化为年度具体任务，将资金资源聚焦主责主业、转型发展、科技创新、民生保障等领域，确保资金投向与国资国企产业布局、企业战略发展规划同频共振。

（二）全面预算是风险应对的关键工具。

当前，全球经济复苏乏力，国内经济面临需求收缩、供给冲击等多重压力。通过预算的刚性约束和动态调整，不仅可以优化资源配置，更是风险防范的第一道防线，通过科学的预算编制和执行监控，有助于我们提前识别潜在风险，制定应对策略，提前风险防范，增强企业经营的稳定性和可持续性。通过计划-控制-反馈的闭环，将风险防范嵌入预算执行过程中，实现风险可视化、可量化、可控制，为战略目标的实现提供保障。

（三）全面预算是提升管理效能的突破口。

“预则立，不预则废”，全面预算管理作为现代企业管理的核心工具，通过战略目标分解，优化资源配置和动态风险控制；通过部门协作，促进产供销等环节的协同运作；通过业财融合，加强成本控制，形成全面、全员、全过程的管控体系；通过指标引领，考核激励，形成管理合力，促进管理提升。

二、坚持问题导向，精准把握预算编制的要求

（一）突出“战略引领”。

年度预算是企业战略规划的分解，预算编制要与“十五五”规划相衔接，将规划项目建设、经营发展主要指标任务分解到年度，进一步推进集团公司“十五五”战略目标的实现。

（二）坚持全面编制。

预算年度要将所有业务纳入预算范畴，各项收支均要纳入预算编制。一要全要素编制。除主营业务收支外，各单位要全面梳理其他业务收支、投资损益、资产损益、营业外收支等，全部列入预算编制。二是全范围覆盖。集团公司所属各层级、各子分公司以及各独立核算单位，均纳入年度全面预算编制范围。二级子公司要按此原则纳入编制，逐级汇总上报。

（三）加大零基预算运用。

一要扎实实施。根据年度工作目标任务，细化业务量、消耗量测算，按照制度规定，参照历史水平、先进水平编制预算，步步为营，推进零基预算编制，确保预算数据来源可追溯，做到扎实、闭合。二要扩大运用范围。特别是新设公司、新增业务以及业务调整变化大的单位，必须运用，机关部门要把好审核关。三要兼顾时间和效率，综合应用增量预算、弹性预算等方式。对可控性管理费用特别是消费性费用，要制定计划、分年安排，避免长期推算、脱离实际。

三、从严编制审核，全面提高预算编制质量

（一）统筹安排相关目标。

要参照战略规划，结合年度市场经营实际状况，遵照国资委年度工作目标要求，统筹安排年度相关指标。